Esto es todo lo que necesitas saber sobre la declaración de impuestos y su impacto en las herencias
Recibir una herencia es un evento significativo en la vida de cualquier persona, pero también puede traer consigo una serie de obligaciones fiscales que deben ser gestionadas con cuidado.
Los impuestos asociados a una herencia pueden ser complejos, y el impacto que pueden tener en tu declaración de impuestos puede variar según varios factores, como el valor de los bienes heredados y tu relación con el fallecido.
En este artículo te explicamos en detalle qué impuestos se deben pagar al recibir una herencia, cómo una herencia afecta tu declaración de la renta, y otras cuestiones fiscales relacionadas.
¿Qué Impuestos Se Pagan al Recibir una Herencia?
Cuando recibes una herencia, hay una serie de impuestos que debes tener en cuenta. En España, el Impuesto de Sucesiones y Donaciones es el principal tributo que se paga cuando alguien recibe bienes o dinero de un familiar o persona cercana.
Este impuesto se regula de manera diferente dependiendo de la Comunidad Autónoma en la que te encuentres, lo que puede influir directamente en el monto que tengas que abonar.
No obstante es importante tener en cuenta todas las consideraciones fiscales de la renta en una herencia.
Impuesto de Sucesiones y Donaciones
Este impuesto se aplica a las herencias que recibes tras el fallecimiento de una persona, y puede variar según varios factores, como el valor de los bienes heredados y el grado de parentesco entre el fallecido y el heredero.
- Base Imponible: La base imponible es el valor de los bienes heredados, es decir, todo lo que recibes de la herencia, ya sean inmuebles, dinero en efectivo, acciones, vehículos, etc.
- Reducciones y Bonificaciones: Dependiendo del grado de parentesco, puedes beneficiarte de reducciones fiscales. Por ejemplo, los herederos directos (hijos, padres) tienen mayores reducciones que los herederos colaterales (hermanos, sobrinos).
- Tipo Impositivo: El tipo impositivo varía entre comunidades autónomas, y puede oscilar desde un tipo bajo (en el caso de Madrid, por ejemplo) hasta un tipo elevado en otras regiones. Además, el tipo impositivo también varía según el valor de la herencia.
Por tanto, la cantidad que debes pagar por el Impuesto de Sucesiones y Donaciones dependerá del valor de los bienes heredados y del lugar en el que vives.
Impuesto sobre el Incremento del Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana (Plusvalía Municipal)
En el caso de que heredes una propiedad inmobiliaria, es posible que tengas que pagar otro impuesto: la Plusvalía Municipal. Este impuesto se aplica sobre el incremento del valor de los terrenos urbanos y lo gestionan los ayuntamientos.
Este impuesto puede variar significativamente dependiendo de la localidad en la que se encuentren los bienes heredados y su valor catastral. El plazo para presentar la autoliquidación de la plusvalía es de seis meses a partir del fallecimiento del titular del bien.
¿Cómo Afecta una Herencia a la Declaración de la Renta?
Una de las dudas más frecuentes cuando se recibe una herencia es cómo afecta esta a la declaración de la renta.
Los bienes heredados generalmente no se declaran directamente en el IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas), pero hay ciertas situaciones en las que sí se deben reflejar.
A continuación, te explicamos en qué casos los bienes heredados tienen impacto en tu declaración.
Bienes Heredados y la Renta
Los bienes que se heredan, como inmuebles, cuentas bancarias, o inversiones, no afectan directamente a tu declaración de la renta del año en que recibes la herencia, ya que no son considerados ingresos regulares.
Sin embargo, hay ciertos escenarios en los que sí se deben declarar:
- Rendimientos de los Bienes Heredados: Si los bienes heredados generan ingresos, como alquileres de inmuebles o dividendos de acciones, esos ingresos deben ser incluidos en tu declaración de la renta del año en curso.
- Donaciones de Bienes Heredados: Si decides donar parte de los bienes heredados a otra persona, esa donación puede tener implicaciones fiscales. En este caso, tendrías que presentar la declaración de Impuesto sobre Donaciones correspondiente, que también tiene un impacto en la declaración de la renta.
- Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF): Los ingresos derivados de la venta de bienes heredados o de los rendimientos generados por los bienes heredados (como alquileres) se incluyen en el IRPF.
¿Qué Pasaría si Heredas un Inmueble?
Si heredas un inmueble y decides alquilarlo o venderlo, los ingresos generados deberán ser declarados en tu IRPF.
En el caso de la venta de la propiedad, si hay una plusvalía, es decir, si el precio de venta es superior al precio de adquisición (en este caso, el valor de la propiedad en el momento del fallecimiento), deberás pagar impuestos sobre esa ganancia.
Estos ingresos se incluirán en la base imponible de la renta.
Si decides alquilar el inmueble, los ingresos por arrendamiento también se incluirán en la declaración de la renta como rendimientos del capital inmobiliario.
3 Casos en los que Se Declaran en la Renta Bienes Recibidos en una Herencia
Como hemos mencionado, no todos los bienes heredados deben ser reflejados directamente en la declaración de la renta, pero sí existen casos donde los bienes heredados sí afectan:
- Si Heredas Dinero en Efectivo: Si una parte de la herencia consiste en una cantidad de dinero en efectivo, este dinero no se declara directamente en la renta.
Sin embargo, si lo inviertes en productos financieros, bienes o fondos que generen rendimientos, esos rendimientos deben ser incluidos en tu declaración.
- Rendimientos de Bienes Heredados: Como dijimos antes, si los bienes heredados generan rendimientos, estos ingresos deben declararse en tu IRPF como rendimientos de alquiler o rendimientos de actividades económicas, dependiendo de la situación.
- Venta de Bienes Heredados: Si decides vender algún bien heredado (por ejemplo, una propiedad, joyas, acciones, etc.), los beneficios obtenidos por la venta deberán ser declarados como ganancias patrimoniales en tu declaración de la renta.
Si se obtiene una plusvalía, se tributará como tal.
¿Las Deudas Tributarias de los Fallecidos Se Heredan?
Una de las preguntas más comunes en el ámbito de las herencias es si las deudas tributarias del fallecido se heredan. La respuesta corta es sí: las deudas se heredan. Esto incluye las deudas con la Agencia Tributaria, como impuestos pendientes de pago o multas.
Sin embargo, es importante aclarar que las deudas heredadas se restan del valor neto de la herencia. Es decir, si el fallecido tenía deudas, el valor de esos pasivos reducirá el valor de los bienes heredados para efectos fiscales.
Si las deudas superan el valor de los bienes heredados, los herederos no estarán obligados a pagar la diferencia, ya que la herencia se considera «a beneficio de inventario».
Es recomendable que los herederos consulten con un abogado o gestor especializado para gestionar correctamente las deudas y evitar problemas legales.
¿Quién Debe Hacer la Declaración de la Renta de la Persona Fallecida?
Cuando una persona fallece, es necesario realizar su declaración de la renta correspondiente, incluso si no se han generado ingresos en el año del fallecimiento.
Esta declaración se denomina declaración de la renta de la persona fallecida y debe ser presentada por los herederos del fallecido.
Los herederos son responsables de presentar la declaración en nombre del fallecido y de pagar cualquier impuesto pendiente que el difunto haya dejado.
En este caso, la declaración de la renta debe incluir todos los ingresos generados hasta el momento del fallecimiento, así como los rendimientos de la herencia si la persona falleció a lo largo del año.
Conclusión
La declaración de impuestos y su impacto en las herencias puede resultar confuso para muchas personas, pero es importante entender cómo funcionan los impuestos y cómo pueden afectar a tu situación financiera.
Desde el Impuesto de Sucesiones y Donaciones hasta los posibles ingresos generados por los bienes heredados, saber cómo gestionar correctamente estos impuestos te ayudará a tomar decisiones informadas y evitar problemas fiscales en el futuro.
Recuerda que, aunque los bienes heredados no siempre se declaran directamente en la declaración de la renta, es crucial estar al tanto de los rendimientos generados y las deudas que puedan existir.
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