herencias conflictivas

Consideraciones sobre Ganancia Ocasional en Herencias

Autor
Fecha
Categoría

Esto es todo lo que necesitas saber acerca de las consideraciones sobre la ganancia ocasional en herencias.

Las ganancias ocasionales son un tema que suele generar muchas preguntas cuando se trata de herencias. Si alguna vez has heredado algún bien, es probable que te hayas preguntado si deberías pagar impuestos por ello y cómo se calcula. 

En este artículo, vamos a resolver todas esas dudas, explicando qué es la ganancia ocasional en herencias, qué tipo de ganancia ocasional está exenta, cómo determinarla y qué consideraciones debes tener en cuenta al recibir una herencia.

¿Qué es la ganancia ocasional en herencias?

La ganancia ocasional es un concepto fiscal que se utiliza para referirse a los ingresos que una persona recibe de forma no habitual o esporádica, como es el caso de una herencia

A diferencia de los ingresos que una persona recibe por su actividad laboral o empresarial, las ganancias ocasionales provienen de situaciones extraordinarias, como por ejemplo, un premio de lotería, una venta de propiedad heredada o una herencia misma.

En el contexto de una herencia, la ganancia ocasional es el beneficio que se obtiene cuando un heredero recibe bienes o dinero que no forman parte de su actividad económica habitual. 

Aunque en la mayoría de los casos la herencia en sí misma no genera un impuesto sobre la renta, sí puede existir un componente de ganancia ocasional si los bienes heredados se venden o se valoran por encima de lo que costaban cuando se recibieron.

Ejemplo práctico:

Si heredas una propiedad cuyo valor en el momento de la herencia es de 50,000 euros y, más tarde, la vendes por 80,000 euros, esos 30,000 euros de diferencia podrían considerarse una ganancia ocasional. Es decir, la ganancia derivada de la venta del bien heredado.

¿Qué ganancia ocasional está exenta?

Una de las preguntas más frecuentes es si las ganancias ocasionales derivadas de una herencia están exentas de impuestos. La respuesta es que depende de varios factores. 

En términos generales, las ganancias ocasionales en herencias pueden estar exentas o no exentas, dependiendo de la legislación fiscal del país en cuestión.

En España, la ganancia ocasional derivada de una herencia generalmente no está sujeta al impuesto sobre la renta, ya que se considera que la persona heredada no está ganando dinero a través de una actividad comercial o profesional.

Sin embargo, esto no significa que no haya casos en los que las ganancias ocasionales sí sean gravadas. Aquí te explicamos algunos ejemplos de ganancias ocasionales que podrían estar exentas:

Bienes que no se venden

Si heredas un bien y no lo vendes, no tendrás que pagar ningún tipo de ganancia ocasional sobre él. En otras palabras, si decides quedarte con la propiedad heredada o usarla de alguna manera sin venderla, no se generará ninguna ganancia ocasional.

Transacciones dentro del límite permitido

En algunos casos, si la venta de un bien heredado se hace dentro de ciertos límites establecidos por la ley fiscal, es posible que no se aplique un impuesto sobre la ganancia ocasional. Este límite puede variar dependiendo del tipo de bien heredado y de la legislación vigente en tu país o región.

Herencia de activos financieros dentro de ciertos límites

Si la herencia incluye activos financieros, como acciones o bonos, y estos no se venden a un precio superior al valor con el que fueron heredados, es posible que no se genere ninguna ganancia ocasional. 

Sin embargo, este punto también dependerá de las leyes fiscales específicas de tu país.

¿Cómo determinar la ganancia ocasional en herencias?

Ahora bien, si decides vender el bien heredado o si se genera algún tipo de beneficio a partir de la herencia, es importante saber cómo determinar la ganancia ocasional

Para hacerlo, necesitarás calcular la diferencia entre el valor de adquisición (el valor al que obtuviste el bien heredado) y el valor de venta (el valor al que lo vendiste). Esta diferencia es la ganancia que se puede considerar sujeta a impuestos.

Los 3 pasos para calcular la ganancia ocasional:

  1. Valor de adquisición: Este es el valor del bien heredado en el momento en que te llega la herencia. 

Si el bien es un inmueble, este valor se puede determinar a partir de una valoración catastral (valor de referencia) o, en algunos casos, de un valor fiscal determinado por la administración tributaria.

  1. Valor de venta: Si decides vender el bien heredado, el valor de venta es el precio por el cual logras vender ese bien en el mercado. Este valor debe reflejar el precio real de venta en el momento de la transacción.

  2. Diferencia entre valores: Una vez que tienes ambos valores, restas el valor de adquisición del valor de venta. El resultado positivo es la ganancia ocasional que podría estar sujeta a impuestos.

Ejemplo práctico:

Imagina que heredas una propiedad con un valor de adquisición de 100,000 euros. Luego, decides venderla por 150,000 euros. En este caso, la ganancia ocasional sería de 50,000 euros (150,000 – 100,000).

¿Cuáles son las consideraciones sobre ganancia ocasional en herencias?

Cuando se trata de herencias y ganancias ocasionales, existen varias consideraciones importantes que debes tener en cuenta. 

Estas consideraciones no solo afectan el cálculo de la ganancia ocasional, sino también los posibles impuestos y la declaración fiscal que deberás realizar. 

El Impuesto de Sucesiones

El Impuesto de Sucesiones y Donaciones es el principal tributo que se paga cuando se recibe una herencia. Este impuesto varía dependiendo de la legislación fiscal de cada comunidad autónoma, el valor de los bienes heredados y el grado de parentesco con el fallecido. 

Es importante tener en cuenta que este impuesto es independiente de la ganancia ocasional que pueda generarse por la venta de los bienes heredados.

La Exención del Impuesto sobre Ganancia Patrimonial

En algunos países, la ganancia ocasional derivada de la venta de un bien heredado puede estar exenta si el bien no se ha vendido dentro de un plazo determinado o si se cumplen ciertos requisitos legales

Esto significa que, en ciertos casos, no tendrás que pagar impuestos sobre la ganancia obtenida por la venta de la propiedad heredada.

El Impacto de la Venta Inmobiliaria

En el caso de que la herencia implique la venta de un inmueble, debes considerar que las ganancias derivadas de la venta de bienes inmuebles suelen estar sujetas a un impuesto sobre la ganancia patrimonial en muchos países. 

La ganancia patrimonial es la diferencia entre el precio de venta y el valor de adquisición, y se declara como parte de la declaración de impuestos.

La Herencia de Bienes de Valor Específico

Si heredas bienes que tienen un valor específico (como obras de arte, antigüedades o joyas), debes tener en cuenta que estos bienes pueden estar sujetos a una valoración especial para determinar su valor de adquisición. 

La ganancia ocasional generada por la venta de este tipo de bienes puede ser diferente de la de otros bienes, y en algunos casos, incluso podría estar sujeta a impuestos adicionales.

Consideraciones Regionales

Recuerda que, en algunos países, el tratamiento fiscal de las ganancias ocasionales derivadas de una herencia puede variar según la comunidad autónoma o región. 

Algunas comunidades ofrecen exenciones o beneficios fiscales para ciertos tipos de herencias, lo que puede reducir el impacto de la ganancia ocasional.

Conclusión

La ganancia ocasional en herencias es un concepto clave a la hora de entender los impuestos que pueden generarse al recibir un bien heredado y, en algunos casos, venderlo. 

Aunque no todos los beneficios derivados de una herencia están sujetos a impuestos, es fundamental comprender cómo se calcula esta ganancia y qué tipo de exenciones pueden aplicar en tu caso. 

Además, siempre es recomendable consultar con un asesor fiscal para asegurarte de cumplir con todas las normativas y aprovechar cualquier beneficio fiscal disponible.

Recuerda que la ganancia ocasional no siempre significa que tendrás que pagar impuestos, y el proceso de determinación de la ganancia depende de factores como el valor de adquisición, el valor de venta y las leyes fiscales de tu región.

Si necesitas orientación jurídica o deseas información detallada sobre procesos sucesorios, no dudes en contactar con nosotros.

En Hereditas, somos una firma líder a nivel nacional especializada en Derecho de Sucesiones, dedicada a ofrecer asesoría legal integral para proteger tus intereses y los de tu familia.

*Aviso legal: 

La información proporcionada en esta página web tiene un propósito exclusivamente informativo. Aunque nuestra empresa se esfuerza por mantener la información actualizada y precisa, no ofrecemos garantías ni asumimos responsabilidad alguna, expresa o implícita, en cuanto a la exactitud, fiabilidad o veracidad de la información presentados en el sitio web.

Cualquier acción que tome el lector basándose en la información de esta página web es bajo su propio entendimiento y riesgo. En ningún caso seremos responsables de daños o perjuicios que surjan en relación con el uso de esta información.

Al utilizar este sitio, acepta que el uso de la información proporcionada es bajo su propia responsabilidad y exime a nuestra empresa de cualquier responsabilidad por eventuales daños o perjuicios derivados.

Contacta con nosotros

¿No encuentras tu provincia en la lista?
Llámanos al 900 859 585

Más artículos

Scroll al inicio