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Procedimientos y Consideraciones en Herencias Internacionales

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¿Te has preguntado alguna vez qué ocurre cuando heredas bienes en otro país? 

Con la globalización y el aumento de personas viviendo en el extranjero, las herencias internacionales son cada vez más frecuentes. 

En Hereditas nos encontramos con muchas familias que necesitan orientación en estos procesos.

Por eso, hemos preparado esta guía completa sobre todo lo que necesitas saber al enfrentarte a una herencia internacional.

¿Qué es una herencia internacional?

Cuando hablamos de herencia internacional, nos referimos a aquellas situaciones donde el proceso sucesorio involucra elementos de diferentes países. Esto puede ocurrir cuando:

  • El fallecido vivía en un país diferente al de su nacionalidad
  • Existen bienes en varios países
  • Los herederos residen en distintos países
  • El testamento se realizó en un país extranjero

Según datos del Instituto Nacional de Estadística, más de 2.5 millones de españoles viven en el extranjero, lo que hace que las herencias internacionales sean una realidad cada vez más común.

Marco legal aplicable

Reglamento Europeo de Sucesiones

El Reglamento (UE) nº 650/2012, también conocido como Reglamento Europeo de Sucesiones, establece las normas básicas para las herencias internacionales dentro de la UE. Los aspectos más importantes son:

  • Determina la ley aplicable a la sucesión
  • Establece la competencia judicial
  • Reconoce las resoluciones y documentos públicos
  • Crea el Certificado Sucesorio Europeo

Criterios para determinar la ley aplicable

En Hereditas observamos que uno de los puntos que más dudas genera es saber qué ley se aplicará. El criterio general es:

  1. Residencia habitual: Se aplica la ley del país donde el fallecido tenía su última residencia habitual
  2. Elección de ley: El fallecido puede elegir que se aplique la ley de su nacionalidad
  3. Vínculos más estrechos: En casos excepcionales, puede aplicarse la ley del país con el que el fallecido mantenía vínculos más estrechos

Localización de Herencias Perdidas en un Contexto Internacional

La localización de herencias perdidas es una tarea compleja incluso en el ámbito nacional, pero se vuelve aún más desafiante cuando involucra activos y jurisdicciones extranjeras.

Una herencia perdida se refiere a los bienes que no han sido reclamados por los herederos legales debido a la falta de conocimiento, testamentos poco claros o desconocimiento de los bienes. 

En un contexto internacional, estos problemas se multiplican debido a la dispersión de los activos y la falta de información sobre la legislación extranjera.

5 Causas de herencias perdidas a nivel internacional:

  1. Desconocimiento de herederos: La distancia geográfica y la falta de comunicación pueden impedir que los herederos tengan conocimiento de la herencia.
  2. Testamentos en diferentes jurisdicciones: La existencia de testamentos en varios países complica la identificación de los beneficiarios y la distribución de los bienes.
  3. Bienes dispersos: Los activos pueden estar ubicados en diferentes países, lo que dificulta la identificación y valoración de la herencia.
  4. Dificultades idiomáticas y culturales: Las diferencias de idioma y las barreras culturales pueden dificultar el proceso de investigación y reclamación de la herencia.
  5. Regulaciones complejas: Las leyes de herencias varían significativamente entre países, lo que requiere un conocimiento profundo del derecho internacional.

3 Pasos para localizar una herencia perdida internacional:

  1. Investigar la existencia de testamentos: Esto requiere obtener certificados de actos de última voluntad en cada país donde el fallecido pudo haber tenido activos o residencia. El Certificado de Actos de Última Voluntad español es un documento clave para confirmar la existencia de testamentos en España. Sin embargo, es necesario investigar si existen testamentos en otros países.
  2. Identificar los bienes: Esto puede requerir la consulta de registros de propiedad, registros de seguros y bancos en cada país donde se sospeche que el fallecido tenía activos.
    1. Registro de la Propiedad: Consultar el registro de la propiedad para identificar inmuebles a nombre del fallecido en cada país.
    2. Registro Central de Seguros: Consultar el registro central de seguros en cada país para localizar pólizas de vida o ahorro.
    3. Bancos locales: Contactar con bancos locales en cada país para identificar cuentas o depósitos sin reclamar.
  3. Buscar ayuda profesional: Dada la complejidad del proceso, es fundamental contratar a un abogado especializado en herencias internacionales. Este profesional debe tener experiencia en derecho internacional privado y conocimiento de las leyes de herencias de los países involucrados.

4 Herramientas útiles:

  1. Certificado de Actos de Última Voluntad: Este documento es esencial para confirmar la existencia de un testamento, pero su validez se limita al territorio español. En el contexto internacional, será necesario obtener documentos similares en cada país relevante.
  2. Registro Central de Seguros con Cobertura de Fallecimiento: Este registro es útil para encontrar seguros de vida en España. Sin embargo, será necesario consultar registros similares en otros países.
  3. Registro de la Propiedad: Permite encontrar información sobre bienes inmuebles en España. Para propiedades en el extranjero, será necesario consultar registros similares.
  4. Ayuntamientos y registros municipales: En España, ayudan a identificar propiedades locales. En el extranjero, será necesario contactar con entidades equivalentes.

Gestiones específicas por país

Unión Europea

  • Solicitud del Certificado Sucesorio Europeo
  • Reconocimiento automático de documentos públicos
  • Procedimientos simplificados entre estados miembros

Países no UE

  • Legalización de documentos (Apostilla de La Haya)
  • Traducciones juradas
  • Procedimientos específicos según convenios bilaterales

5 Problemas más comunes al buscar una herencia internacional:

  1. Falta de información: Los herederos pueden no saber qué bienes dejó el fallecido ni en qué países se encuentran.
  2. Deudas del fallecido: Las deudas pueden estar en diferentes países, lo que complica la valoración de la herencia.
  3. Problemas familiares: Los conflictos entre herederos pueden ser aún más complejos cuando se involucran diferentes jurisdicciones y leyes.
  4. Plazos legales: Los plazos para reclamar una herencia varían en cada país, lo que requiere un seguimiento exhaustivo para no perder derechos.
  5. Dificultades con el idioma y las leyes extranjeras: La necesidad de traducir documentos y comprender leyes complejas puede complicar aún más el proceso.

4 Errores comunes a evitar

  1. No considerar las diferencias legales entre países
  2. Ignorar los plazos de cada jurisdicción
  3. Desconocer los convenios internacionales aplicables
  4. No planificar la fiscalidad de manera global

Aspectos fiscales

Doble imposición

Uno de los mayores retos en las herencias internacionales es evitar la doble imposición. Como señala un informe de la OCDE sobre fiscalidad sucesoria, es fundamental:

  • Conocer los convenios de doble imposición
  • Identificar las deducciones aplicables
  • Planificar la fiscalidad de manera eficiente

Tributación por países

Los expertos de Hereditas recomiendan analizar cuidadosamente:

  1. Lugar de tributación: Dónde se deben pagar los impuestos
  2. Plazos de presentación: Varían según el país
  3. Beneficios fiscales: Diferentes en cada jurisdicción

Casos especiales

Bienes inmuebles

La gestión de propiedades en diferentes países requiere:

  • Registro en cada país
  • Cumplimiento de normativa local
  • Gestión de impuestos locales

Cuentas bancarias

Según el Banco Central Europeo, el proceso para heredar cuentas bancarias internacionales implica:

  • Certificación de herederos reconocida internacionalmente
  • Procedimientos específicos de cada entidad bancaria
  • Cumplimiento de normativa contra el blanqueo de capitales

3 Recomendaciones prácticas

En Hereditas, basándonos en nuestra experiencia, recomendamos:

La prevención es clave para evitar los problemas asociados con las herencias perdidas, y más aún en un contexto internacional.

  1. Hacer un testamento claro y actualizado: Es recomendable elaborar testamentos en cada país donde se posean bienes, asegurándose de que sean válidos y compatibles con las leyes locales.
  2. Comunicar las decisiones a la familia: Informar a los herederos sobre la ubicación de los bienes y los documentos importantes.
  3. Registrar las propiedades y cuentas bancarias: Mantener un inventario actualizado de los bienes y sus ubicaciones.
  4. Consultar a un abogado especializado: Es fundamental obtener asesoramiento de un profesional con experiencia en herencias internacionales.
  5. Revisar regularmente la planificación patrimonial: Es importante revisar y actualizar la planificación patrimonial periódicamente, especialmente si hay cambios en la situación familiar o financiera.

Tendencias futuras

Digitalización

La Comisión Europea está trabajando en:

  • Procedimientos electrónicos
  • Certificados digitales
  • Registros internacionales conectados

Armonización internacional

Se prevé una mayor:

  • Coordinación entre países
  • Simplificación de procedimientos
  • Estandarización de documentos

Conclusiones

La gestión de herencias internacionales es un proceso complejo que requiere una planificación meticulosa, un profundo conocimiento legal y una coordinación precisa. Los documentos proporcionados destacan la importancia de una correcta planificación patrimonial y la necesidad de una búsqueda exhaustiva en la localización de herencias, principios que se aplican igualmente a las herencias internacionales.

Sin embargo, las herencias transfronterizas introducen retos adicionales, tales como la complejidad legal, las implicaciones fiscales y la necesidad de coordinar procedimientos en múltiples jurisdicciones. 

En el contexto internacional, la clave para evitar herencias perdidas radica en la diligencia y la planificación. Es esencial tener testamentos claros y actualizados en cada jurisdicción relevante, comunicar las decisiones a los herederos, mantener un registro actualizado de los activos y buscar asesoramiento profesional adecuado. La falta de atención a estos detalles puede resultar en la pérdida de valiosos activos y en costosos litigios.

En Hereditas contamos con la experiencia y los recursos necesarios para guiarte en cada paso del proceso. No dudes en contactar con nuestro equipo de expertos para recibir asesoramiento personalizado en tu caso particular.

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