Puntos Clave
- Documentación inicial: Obtener los certificados de defunción y últimas voluntades.
- Revisión de testamento: Confirmar si existe testamento y su contenido.
- Declaración de herederos: Si no hay testamento, realizar la declaración de herederos ante notario.
- Valoración de bienes: Inventariar y valorar los bienes heredados.
- Aceptación de la herencia: Decidir entre aceptar pura y simplemente, a beneficio de inventario, o renunciar.
- Liquidación de impuestos: Pagar el Impuesto de Sucesiones y la plusvalía municipal en el plazo legal.
- Registro de propiedades: Inscribir los bienes inmuebles a nombre de los herederos en el Registro de la Propiedad.
Recibir una herencia implica una serie de trámites legales y fiscales que deben realizarse para asegurar que los bienes y derechos del fallecido se transfieran a los herederos de manera ordenada.
Desde la obtención de documentos iniciales hasta la liquidación de impuestos y la inscripción de propiedades, cada paso es esencial para formalizar la aceptación de la herencia.
Este artículo proporciona una guía práctica sobre los pasos a seguir para recibir una herencia en España, explicando cada fase y los documentos necesarios para completar el proceso de manera exitosa.
6 Pasos para Recibir una Herencia
Paso 1: Documentación inicial
Obtención del Certificado de Defunción
El Certificado de Defunción es el primer documento necesario para iniciar los trámites de una herencia. Este documento oficial acredita el fallecimiento y se puede solicitar en el Registro Civil.
El certificado es indispensable para obtener otros documentos importantes, como el Certificado de Últimas Voluntades.
Solicitud del Certificado de Últimas Voluntades
El Certificado de Últimas Voluntades confirma si el fallecido dejó un testamento y en qué notaría se encuentra registrado. Este documento es esencial para saber si existe un testamento y, en caso afirmativo, acceder a su contenido.
Se puede solicitar en el Ministerio de Justicia, generalmente después de 15 días hábiles desde el fallecimiento.
Paso 2: Revisión del testamento o declaración de herederos
Verificación del testamento
Si el fallecido dejó un testamento, los herederos deben acudir a la notaría donde se registró para revisar su contenido y proceder con los trámites de la herencia según las disposiciones expresadas por el testador.
Declaración de herederos en caso de sucesión intestada
Si no existe testamento, los herederos deben realizar una declaración de herederos. Este trámite, que se realiza ante notario, identifica formalmente a los herederos según el grado de parentesco y conforme a la ley.
Para hacer la declaración de herederos, se debe presentar el Certificado de Defunción, el Certificado de Últimas Voluntades, y otros documentos que acrediten el parentesco.
Paso 3: Inventario y valoración de los bienes de la herencia
Creación de un inventario detallado
El siguiente paso es hacer un inventario de todos los bienes y derechos que componen la herencia, así como de las posibles deudas y cargas pendientes.
Este inventario incluye propiedades, cuentas bancarias, vehículos, inversiones, y cualquier otro activo o pasivo del fallecido.
Valoración de los bienes
Una vez inventariados, los bienes deben valorarse para calcular los impuestos que corresponden y para realizar una distribución justa entre los herederos.
En algunos casos, se recomienda la intervención de un tasador profesional, especialmente si la herencia incluye propiedades o bienes de alto valor.
Paso 4: Aceptación o renuncia de la herencia
Tipos de aceptación de herencia
Los herederos deben decidir si aceptan o renuncian a la herencia. Existen diferentes formas de aceptar la herencia:
- Aceptación pura y simple: El heredero acepta todos los bienes y deudas de la herencia sin limitaciones.
- Aceptación a beneficio de inventario: El heredero acepta los bienes, pero limita su responsabilidad a las deudas del fallecido hasta el valor de la herencia, protegiendo su patrimonio personal.
La aceptación de la herencia se formaliza mediante escritura notarial. Si un heredero decide renunciar, esta declaración también debe realizarse ante notario y tiene efectos irrevocables.
Renuncia a la herencia
Los herederos también tienen el derecho a renunciar a la herencia si consideran que las deudas o las cargas son excesivas. La renuncia debe formalizarse ante notario y significa que el heredero pierde cualquier derecho sobre los bienes.
Paso 5: Liquidación de impuestos
Impuesto de Sucesiones
El Impuesto de Sucesiones debe ser pagado por los herederos en el plazo de seis meses desde la fecha de fallecimiento.
Este impuesto se calcula sobre el valor total de la herencia y varía según la comunidad autónoma, el grado de parentesco, y la situación económica de los herederos. Es posible solicitar una prórroga de otros seis meses adicionales en caso de necesidad.
Plusvalía municipal
Si la herencia incluye bienes inmuebles, los herederos deben abonar el Impuesto sobre el Incremento de Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana (IIVTNU), comúnmente conocido como plusvalía municipal.
Este impuesto se paga en el ayuntamiento donde está ubicado el inmueble y se calcula sobre el valor catastral del terreno.
Paso 6: Inscripción de bienes en el Registro de la Propiedad
Transferencia de propiedades
Una vez aceptada la herencia y liquidados los impuestos, los herederos deben inscribir las propiedades a su nombre en el Registro de la Propiedad.
Este paso es fundamental para formalizar la titularidad de los bienes inmuebles y requiere la presentación de la escritura de aceptación de herencia y el justificante de pago del Impuesto de Sucesiones.
Actualización de otros activos
Además de los bienes inmuebles, es necesario actualizar otros activos, como cuentas bancarias, vehículos y acciones.
Para ello, los herederos deben presentar la documentación de la herencia ante la entidad correspondiente, como bancos, el Registro de Bienes Muebles o el registro de valores en caso de acciones.
Conclusión
Recibir una herencia requiere una serie de pasos y trámites que deben seguirse cuidadosamente para formalizar la transmisión de bienes.
Desde la obtención de certificados iniciales y la revisión del testamento, hasta la aceptación de la herencia, el pago de impuestos y la inscripción de los bienes, cada paso es fundamental para completar el proceso de sucesión de manera legal y ordenada.
Contar con asesoría profesional y organizar la documentación necesaria es clave para una gestión eficaz y sin complicaciones. Con el cumplimiento de cada uno de estos pasos, los herederos pueden recibir la herencia de forma adecuada, cumpliendo con las obligaciones legales y fiscales, y asegurando la protección de su patrimonio.
Preguntas frecuentes
¿Cuánto tiempo tengo para aceptar una herencia?
No existe un plazo específico para aceptar una herencia en España. Sin embargo, es recomendable resolver el proceso cuanto antes para evitar problemas de mantenimiento o deudas acumuladas. Es importante recordar que el Impuesto de Sucesiones debe pagarse en los primeros seis meses desde el fallecimiento.
¿Qué ocurre si no quiero aceptar la herencia?
Si un heredero no desea aceptar la herencia, puede renunciar a ella mediante una declaración formal ante notario. La renuncia implica que el heredero pierde todos los derechos sobre los bienes y deudas de la herencia.
¿Puedo pagar el Impuesto de Sucesiones a plazos?
Sí, es posible solicitar un aplazamiento o fraccionamiento del Impuesto de Sucesiones en caso de que el heredero no pueda abonar la cantidad total en el plazo establecido. Esta solicitud debe realizarse en Hacienda y es recomendable en situaciones de herencias con gran valor o con bienes difíciles de liquidar.
¿Qué significa aceptar una herencia a beneficio de inventario?
Aceptar una herencia a beneficio de inventario permite al heredero limitar su responsabilidad sobre las deudas de la herencia al valor de los bienes heredados, protegiendo su propio patrimonio. Esta aceptación debe formalizarse mediante escritura notarial y es recomendable cuando la herencia incluye deudas elevadas.
¿Es obligatorio inscribir los bienes en el Registro de la Propiedad?
Sí, la inscripción de los bienes inmuebles en el Registro de la Propiedad es necesaria para formalizar la titularidad de los herederos. Este trámite asegura los derechos de propiedad y permite que los herederos gestionen o dispongan de los bienes de manera legal.
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